Liquiditätsplanung – Gründe & Nutzen

Cash is King!

Diese Aussage hören wir oft. Warum die Liquiditätsplanung eines meiner bevorzugten Instrumente für die finanzielle Führung eines Unternehmens ist, verrate ich hier.

Drei Gründe, warum ich die Liquiditätsplanung toll finde:

  • Durch die Analyse der Geldströme lässt sich ein Unternehmen sehr gut verstehen, das macht Freude
  • Liquiditätsströme umfassen mehr als die Einträge in Erfolgsrechnung und Bilanz, das ist komplex und spannend
  • Ein Unternehmen kann wegen fehlender Liquidität sehr schnell in Schieflage geraten, das wollen wir verhindern, und ich trage meinen Teil dazu bei

Bei der Liquiditätsplanung geht es um den Blick in die Zukunft und sie bietet Hilfe bei der Weiterentwicklung des Unternehmens. Es lassen sich verschiedene Szenarien abbilden. Das unterstützt, um auf Kurs zu bleiben. Auch wenn Hürden auftauchen sollten.

Was ich bei der Liquiditätsplanung als wichtig erachte:

  • Die Planung umfasst 3 Ebenen: operative Tätigkeit, Investitionen und Finanzierung.
  • Der Zeitpunkt von Zahlungseingängen und -ausgängen ist entscheidend und weicht von den Einträgen in die Erfolgsrechnung ab.
  • Investitionen bedeuten Geldabfluss. Daraus resultierende Eingänge kommen jedoch zeitversetzt oder im schlechtesten Fall gar nicht oder nicht in der erwarteten Höhe.
  • Bei Finanzierungen ist auf Zins- und Rückzahlung zu achten.
  • Für Ausschüttungen muss zum richtigen Zeitpunkt Geld zur Verfügung stehen.
  • Eine rollende Planung auf 12 Monate hilft für die kurzfristige Übersicht, als auch eine weiterreichende Perspektive.

Es gilt die Situation des Unternehmens aus verschiedenen Blinkwinkeln zu betrachten. Noch komplexer wird es, wenn es sich um eine Unternehmensgruppe handelt und verschiedene Einzelunternehmen kombiniert werden müssen. Ein durchdachter Ansatz bewahrt vor bösen Überraschungen.

Das Rad muss nicht neu erfunden werden, für die Planung können zahlreiche Gratis-Tools und Excel-Vorlagen herangezogen werden.

Liquiditätsplanung ist ein hilfreiches aber auch anspruchsvolles Tool. Stay tuned. Ich werde in weiteren Posts die meine Vorgehensweise vertieft beschreiben. Viel Freude beim Lesen.

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